C’est quoi une avance à l’actionnaire ? (Guide simple pour entrepreneurs débutants)

Quand on démarre une entreprise incorporée, on tombe vite sur un terme mystérieux : avance à l’actionnaire. Est-ce un salaire ? Un dividende ? Un prêt ? Et surtout : est-ce que ça peut t’amener des problèmes avec Revenu Québec ou l’ARC ?

On décortique ça ensemble avec des mots simples.

Définition simple d’une avance à l’actionnaire

Une avance à l’actionnaire, c’est un compte dans la comptabilité qui enregistre tous les mouvements d’argent entre toi (l’actionnaire) et ta société.

En résumé :

• Tu prends de l’argent de l’entreprise pour tes dépenses perso (sans salaire ni dividende) → ton avance devient négative (c’est toi qui dois à la compagnie).

• Tu paies des dépenses de l’entreprise avec ton argent perso (souvent avec ta carte de crédit personnelle, parce que la compagnie n’en a pas) → ton avance devient positive (c’est la compagnie qui te doit).

Pourquoi c’est important ?

Si ton avance est négative

• Tu as “emprunté” à ta compagnie.

• Si tu ne rembourses pas dans l’année fiscale suivante, l’ARC et Revenu Québec peuvent considérer ce montant comme un revenu imposable.

• Des intérêts au taux prescrit s’ajoutent aussi, car c’est considéré comme un prêt.

• Bref, tu risques une facture fiscale imprévue.

Si ton avance est positive

• Tu as avancé plus d’argent à la compagnie que tu n’en as retiré.

• C’est l’entreprise qui te doit.

• Tu peux te rembourser sans impôt : ce n’est pas un revenu, mais simplement un retour de fonds que tu as mis dans ton entreprise.

Exemples concrets

1. Avance négative :

   
   

   • Ton entreprise reçoit 20 000 $ d’un contrat.

   • Tu retires 5 000 $ pour payer des dépenses perso, sans passer par la paie ni les dividendes.

     
     

     → Ton avance à l’actionnaire est -5 000 $.

     
     

     → Si tu ne régularises pas → ça devient un revenu imposable + intérêts.

     
     

2. Avance positive :

   
   

   • Tu paies l’assurance du camion de la compagnie (1 200 $) avec ta carte de crédit perso.

     
     

     → Ton avance à l’actionnaire est +1 200 $.

     
     

     → La compagnie te doit cet argent. Tu peux te rembourser sans payer d’impôt.

   
   

Comment régulariser une avance à l’actionnaire ?

Si elle est négative :

1. Rembourser l’entreprise directement en déposant l’argent.

2. Payer des dépenses d’entreprise avec ton argent perso (par ex. ta carte de crédit personnelle → logiciel, essence, fournitures). Ces paiements réduisent ton solde d’avance.

3. Transformer en dividendes : l’avance est convertie en dividende déclaré → tu le déclares dans ton rapport d’impôt personnel.

4. Transformer en bonus ou salaire : l’avance devient un revenu d’emploi → imposé comme un salaire normal avec déductions (impôt, RRQ, etc.).

Si elle est positive :

• Tu peux te rembourser à tout moment, car c’est un montant que la compagnie te doit.

• Pas d’impôt, pas d’intérêts.

Au final, ton solde d’avance à la fin de l’année doit être clair :

• Soit un prêt à la compagnie (positif, donc elle te doit),

• Soit une dette à la compagnie (négatif, donc tu dois régulariser).

Bonnes pratiques

• Planifie ta rémunération : décide si tu te paies en salaire, dividendes ou un mix.

• Évite le “guichet automatique” : ne pige pas dans le compte de la compagnie sans réfléchir.

• Conserve toutes les preuves si tu paies des dépenses d’entreprise avec ta carte personnelle.

• Suis ton compte d’actionnaire régulièrement avec ton comptable pour éviter les mauvaises surprises.

Conclusion

L’avance à l’actionnaire n’est ni un cadeau ni une bévue : c’est un outil comptable qui trace l’argent entre toi et ta société.

• Si ton avance est négative : attention aux impôts et intérêts.

• Si elle est positive : profite-en, c’est ton argent que tu peux reprendre sans être imposée.

Le secret, c’est de suivre ton solde d’avance et de le régulariser chaque année. Bien géré, ce compte devient un allié plutôt qu’un piège fiscal.